第二章 支付結(jié)算法律制度
第一節(jié) 支付結(jié)算概述
一、支付結(jié)算的概念
(一)定義
支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。
銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡稱銀行)以及單位(含個體工商戶)和個人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。(多選)
銀行在支付結(jié)算活動中，必須履行審查義務(wù)。銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶椋瑢卧�、變造的票�?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件醫(yī)學(xué)全在,線zxtf.net.cn，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任，對持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。
《中華人民共和國票據(jù)法》1996年1月1日起施行;《票據(jù)管理實施辦法》1997年10月1日起施行;《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》1997年8月1日起施行;《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》1999年3月1日起施行。
(二)支付結(jié)算的基本原則
1.恪守信用，履約付款原則。
2.誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則。
對存款人的資金，除國家法律另有規(guī)定外，必須由其自由支配。
3.銀行不墊款原則。
即銀行在辦理結(jié)算過程中，只負(fù)責(zé)辦理結(jié)算當(dāng)事人之間的款項劃撥，不承擔(dān)墊付任何款項的責(zé)任。
【例2-1-1】2008年5月10日，甲公司的經(jīng)辦人李梅持轉(zhuǎn)賬支票到其開戶銀行某工商銀行辦事處辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，要求其將賬面上的存款轉(zhuǎn)5萬元到本市與該公司有業(yè)務(wù)往來的某信用社。當(dāng)日下午李梅持工商行辦事處加蓋有轉(zhuǎn)訖章的進(jìn)賬單(回單)到信用社要求提取現(xiàn)金5萬元，信用社柜臺員因該公司是信用社老客戶，即為其辦理了提現(xiàn)手續(xù)。11月上午信用社發(fā)現(xiàn)甲公司轉(zhuǎn)存至本信用社的5萬元尚未到賬。
[解析]信用社對此業(yè)務(wù)的處理違反了支付結(jié)算的“銀行不墊款”原則。信用社認(rèn)為簽發(fā)人持有開戶行的進(jìn)賬單，就表示對方銀行已從客戶賬上轉(zhuǎn)賬，并認(rèn)為這筆款項遲早會到本社賬上的，在款項并未收妥的情況下，就將4.5萬元支付給收款人，以“信任”代替制度，這種做法違反了“銀行不墊款”原則，很可能造成信用社資金損失。
【例題·多選題】下列各項中，屬于支付結(jié)算時應(yīng)遵循的原則有( )。
A.恪守信用，履約付款原則
B.誰的錢進(jìn)誰的賬原則
C.誰的錢由誰支配原則
D.銀行不墊款原則
[答案]ABCD
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